资金融通表是一种用来描述资金供应者和需求者之间进行资金融通的工具。在资金融通过程中，信用工具起到了非常重要的作用。下面将介绍资金融通表的计算规则，并详细解释其中涉及到的几个重要的概念。

1. 信用工具

信用工具是指以书面形式发行和流通、借以保证债权人或投资人权利的凭证。在资金融通中，信用工具被使用来证明投资者的权益。信用工具也叫金融工具，它包括了各种合法的凭证，如债券、股票、票据等。

2. 自由现金流量表

自由现金流量表是企业用来展示其自由现金流的一种报表。企业的自由现金流是指企业在经营活动中所产生的可以用于偿还债务、支付股息、投资和分红的现金流量。根据现金流表和利润表的数据，可以计算出企业的自由现金流量表。

3. 金融机构往来

金融机构往来是指金融机构之间进行业务往来和资金往来的过程。在资金融通中，金融机构往来是非常常见的。在进行金融机构往来时，需要按照制度规定办理，以保证统一性和衔接性。相关的业务凭证也需要及时传送，资金也要及时清算。

4. 取消摊余成本概念

取消摊余成本概念是指取消摊余成本这一会计核算方法。摊余成本实质上就是账面价值，它是按照实际利率法计算利息收入或利息费用的同时摊销溢折价后的自由现金流。取消摊余成本的目的是简化会计核算过程，提高会计信息的质量。

5. 账面价值和市场价值

账面价值是指根据账面上的金额来计算资本比例。使用账面价值确定各种资本比例的优点是易于从资产负债表中取得这些资料，容易计算。其主要缺陷是资本的账面价值可能不符合市场价值。因为资本的市场价值可能已经脱离了账面价值，不能完全反映企业的市场价值。

6. 财务管理

财务管理是指在企业再生产过程中，组织企业资金活动，处理企业与各方面的财务关系的一项经济管理工作。财务管理是企业生产经营过程中非常重要的一项管理工作，它对企业的经营决策和经营效果具有重要的影响。

7. 公务卡的结算方式

公务卡的结算方式是指公务卡在财政资金收付中的应用。通过使用公务卡的结算方式，可以提高财政资金收付的效率。传统的手工及半手工管理操作方式可以通过信息管理来替代，信息核对、收入收缴以及认证非税收入票号等管理工作可以更加高效地完成。

8. 流动性覆盖率监管指标

流动性覆盖率监管指标是确保商业银行拥有充足的合格优质流动性资产，以满足未来至少30天的流动性需求。流动性覆盖率监管指标的计算公式为流动性覆盖率=合格优质流动性资产/流动性需求。这一指标通过监管要求，保证了商业银行的流动性风险得到有效控制。

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